Cour d'Appel · Chambre civile 1-6 — 4 juillet 2024

COUR D'APPEL

 DE 

VERSAILLES





Code nac : 38E



Chambre civile 1-6



ARRET N°



CONTRADICTOIRE



DU 04 JUILLET 2024



N° RG 23/03634 - N° Portalis DBV3-V-B7H-V4QN



AFFAIRE :



S.A. SOCIETE GENERALE



C/



[B] [G]



et autres



Décision déférée à la cour : Jugement rendu le 21 Avril 2023 par le TJ hors JAF, JEX, JLD, J. EXPRO, JCP de NANTERRE

N° RG : 19/00949



Expéditions exécutoires

Expéditions

Copies

délivrées le : 04.07.2024

à : 



Me Alexandre OPSOMER de la SCP OPSOMER, avocat au barreau de VERSAILLES



Me Hélène FERON-POLONI de la SCP LECOQ VALLON & FERON-POLONI, avocat au barreau de PARIS



RÉPUBLIQUE FRANÇAISE

AU NOM DU PEUPLE FRANÇAIS



LE QUATRE JUILLET DEUX MILLE VINGT QUATRE,

La cour d'appel de Versailles a rendu l'arrêt suivant dans l'affaire entre : 



S.A. SOCIETE GENERALE

Venant aux droits et obligations du Crédit du Nord suite à fusion absorption en date du 1er janvier 2023

N° Siret : 552 120 222 (RCS Paris)

[Adresse 142]

[Localité 238]

Prise en la personne de ses représentants légaux domiciliés en cette qualité audit siège



Représentant : Me Alexandre OPSOMER de la SCP OPSOMER,Postulant, avocat au barreau de VERSAILLES, vestiaire : 481 - N° du dossier 94/23 - Représentant : Me FOURNIER-GILLE, Plaidant, avocat au barreau de PARIS



APPELANTE



****************



Monsieur [B] [G]

né le [Date naissance 33] 1955 à [Localité 338]

de nationalité Française

[Adresse 181]

[Localité 220]



Monsieur [DP] [Z]

né le [Date naissance 65] 1952 à [Localité 340]

de nationalité Française

[Adresse 257]

[Localité 106]



Madame [C] [Z] 

née le [Date naissance 103] 1955 à [Localité 326]

de nationalité Française

[Adresse 258]

[Localité 106]



Monsieur [LY] [EB]

né le [Date naissance 74] 1947 à [Localité 358]

de nationalité Française

[Adresse 149]

[Localité 161]



Madame [UR] [VE] 

née le [Date naissance 27] 1942 à [Localité 351] (Vietnam)

de nationalité Française

[Adresse 244] 

[Localité 22]



Monsieur [KN] [ST]

né le [Date naissance 139] 1969 à [Localité 329]

de nationalité Française

[Adresse 44]

[Localité 61]













Monsieur [ZL] [D]

né le [Date naissance 51] 1966 à [Localité 291]

de nationalité Française

[Adresse 359]

[Localité 96]



Monsieur [DZ] [T]

né le [Date naissance 116] 1950 à [Localité 344]

de nationalité Française

[Adresse 174] 

[Adresse 174]

[Localité 216]



Monsieur [S] [YB]

né le [Date naissance 71] 1965 à [Localité 345]

de nationalité Française

[Adresse 190]

[Localité 255]



Monsieur [GE] [SN]

né le [Date naissance 94] 1980 à [Localité 362] de la Réunion

de nationalité Française

[Adresse 186]

[Localité 248]



Monsieur [RB] [BH] 

né le [Date naissance 17] 1953 à [Localité 334] (Slovénie)

de nationalité Française

[Adresse 38]

[Localité 178]



Monsieur [UF] [GP]

né le [Date naissance 75] 1963 à [Localité 361]

de nationalité Française

[Adresse 55] 

[Localité 169]



Madame [VZ] [FF] née [BC]

née le [Date naissance 19] 1963 à [Localité 378]

de nationalité Française

[Adresse 187]

[Localité 86]



Madame [MF] [CS] née [SH]

née le [Date naissance 25] 1961 à [Localité 342]

de nationalité Française

[Adresse 210]

[Localité 165]/FRANCE



Monsieur [L] [FA]

né le [Date naissance 80] 1987 à [Localité 304]

de nationalité Française

[Adresse 159]

[Localité 162]



















Madame [CC] [FA]

née le [Date naissance 79] 1949 à [Localité 360]

de nationalité Française

[Adresse 159]

[Localité 162]



Madame [U] [O] [XN]

née le [Date naissance 121] 1949 à [Localité 382]

de nationalité Française

[Adresse 174]

[Localité 216]



Monsieur [J] [LS]

né le [Date naissance 138] 1966 à [Localité 353]

de nationalité Française

[Adresse 118]

[Localité 235]/FRANCE



Monsieur [KJ] [GK]

né le [Date naissance 126] 1957 à [Localité 336]

de nationalité Française

[Adresse 72]

[Localité 225]



Monsieur [IG] [MX] 

né le [Date naissance 99] 1967 à [Localité 337]

de nationalité Française

[Adresse 130]

[Localité 195]



Monsieur [F] [KX]

décédé le [Date décès 129] 2019

de nationalité Française

[Adresse 201]

[Localité 254]



Monsieur [CZ] [XZ]

né le [Date naissance 48] 1956 à [Localité 370]

de nationalité Française

[Adresse 208]

[Localité 163]



Madame [CC] [HF]

née le [Date naissance 153] 1964 à [Localité 308]

de nationalité Française

[Adresse 283]

[Localité 206]



Monsieur [WF] [HR]

né le [Date naissance 102] 1970 à [Localité 314]

de nationalité Française

[Adresse 131] 

[Localité 221]



Monsieur [IG] [XA]

né le [Date naissance 32] 1973 à [Localité 304]

de nationalité Française

[Adresse 191]

[Localité 266]









Monsieur [LI] [PN] 

né le [Date naissance 56] 1952 à [Localité 298]

de nationalité Française

[Adresse 231]

[Localité 252]



Madame [I] [FV] née [UJ]

née le [Date naissance 46] 1953 à [Localité 305]

de nationalité Française

[Adresse 68]

[Localité 273]



Monsieur [EK] [DA]

né le [Date naissance 87] 1951 à [Localité 349]

de nationalité Française

[Adresse 269]

[Localité 272]



Monsieur [UO] [PC] 

né le [Date naissance 18] 1958 à [Localité 353]

de nationalité Française

[Adresse 117] 

[Localité 214]



Monsieur [IL] [TI]

né le [Date naissance 137] 1971 à [Localité 357]

de nationalité Française

[Adresse 212]

[Localité 249]



Madame [ZA] [TI] née [VN]

née le [Date naissance 135] 1966 à [Localité 335]

de nationalité Française

[Adresse 212]

[Localité 249]



Monsieur [KN] [SJ]

né le [Date naissance 143] 1953 à [Localité 329]

de nationalité Française

[Adresse 155]

[Localité 232]



Monsieur [YW] [WO]

né le [Date naissance 90] 1964 à [Localité 292]

de nationalité Française

[Adresse 259]

[Localité 261]



Monsieur [EM] [YK]

né le [Date naissance 102] 1967 à [Localité 350]

de nationalité Française

[Adresse 60]

[Localité 205]



Madame [BS] [XL] née [OT]

née le [Date naissance 81] 1952 à [Localité 353]

de nationalité Française

[Adresse 84]

[Localité 287]







Monsieur [DZ] [RM] 

né le [Date naissance 9] 1945 à [Localité 353]

de nationalité Française

[Adresse 182]

[Localité 252]



Monsieur [LM] [UT]

né le [Date naissance 127] 1967 à [Localité 352]

de nationalité Française

[Adresse 53]

[Localité 288]



Monsieur [UH] [PZ]

né le [Date naissance 8] 1968 à [Localité 372]

de nationalité Française

[Adresse 183]

[Localité 171]



Madame [JR] [MT] née [DL] 

Agissant en sa qualité d'ayant droit de Monsieur [HD] [MT], décédé le [Date décès 101] 2011

née le [Date naissance 111] 1943 à [Localité 302]

de nationalité Française

[Adresse 63]

[Localité 250]



Madame [IC] [HT] née [MT]

Agissant en sa qualité d'ayant droit de Monsieur Jean-MarieDELTOUR, décédé le [Date décès 101] 2011

née le [Date naissance 47] 1972 à [Localité 299]

de nationalité Française

[Adresse 85]

[Localité 188]



Monsieur [CM] [MT] 

Agissant en sa qualité d'ayant droit de Monsieur [HD] [MT], décédé le [Date décès 101] 2011

né le [Date naissance 28] 1973 à [Localité 304]

de nationalité Française

[Adresse 264]

[Localité 285]



Monsieur [L] [MT] 

Agissant en sa qualité d'ayant droit de Monsieur [HD] [MT], décédé le [Date décès 101] 2011

né le [Date naissance 12] 1979 à [Localité 290]

de nationalité Française

[Adresse 141]

[Localité 133]



Monsieur [EM] [IP]

né le [Date naissance 26] 1973 à [Localité 317]

de nationalité Française

[Adresse 260]

[Localité 243]



Monsieur [NP] [LW]

né le [Date naissance 4] 1949 à [Localité 318]

de nationalité Française

[Adresse 267]

[Localité 170]





Madame [SV] [LW] née [CF]

née le [Date naissance 15] 1950 à [Localité 322] (Egypte)

de nationalité Française

[Adresse 267]

[Localité 170]



Monsieur [UH] [GS]

né le [Date naissance 57] 1975 à [Localité 348]

de nationalité Française

[Adresse 95]

[Localité 236]



Monsieur [JB] [TU] 

né le [Date naissance 29] 1965 à [Localité 301]

de nationalité Française

[Adresse 270]

[Localité 262]



Monsieur [XP] [LK]

né le [Date naissance 6] 1962 à [Localité 306]

de nationalité Française

[Adresse 45]

[Localité 20]



Madame [IA] [LK] née [EW]

née le [Date naissance 39] 1967 à [Localité 353]

de nationalité Française

[Adresse 45]

[Localité 20]/FRANCE



Monsieur [X] [ZH]

né le [Date naissance 8] 1968 à [Localité 379]

de nationalité Française

[Adresse 333]

[Localité 172]



Monsieur [PX] [SX]

né le [Date naissance 157] 1959 à [Localité 303]

de nationalité Française

[Adresse 175]

[Localité 219]



Monsieur [GG] [KA]

né le [Date naissance 108] 1940 à [Localité 365]

de nationalité Française

[Adresse 35]

[Localité 203]



Madame [JD] [WD] divorcée [BF]

née le [Date naissance 123] 1979 à [Localité 357]

de nationalité Française

[Adresse 154]

[Localité 166]



Monsieur [A] [S] [DN]

né le [Date naissance 23] 1950 à [Localité 319]

de nationalité Française

[Adresse 43]

[Localité 222]







Monsieur [BO] [MV]

né le [Date naissance 5] 1958 à [Localité 363]

de nationalité Française

[Adresse 213]

[Localité 253]



Monsieur [JM] [CB] [FT]

né le [Date naissance 116] 1961 à [Localité 346]

de nationalité Française

[Adresse 42]

[Localité 240]



Monsieur [V] [NE] 

né le [Date naissance 113] 1943 à [Localité 353]

de nationalité Française

[Adresse 179]

[Localité 247]



Monsieur [WF] [N]

né le [Date naissance 62] 1943 à [Localité 309]

de nationalité Française

[Adresse 89]

[Localité 245]



Madame [OO] [NG]

née le [Date naissance 136] 1954 à [Localité 320]

de nationalité Française

[Adresse 88]

[Localité 176]



Monsieur [UD] [SL]

né le [Date naissance 158] 1975 à [Localité 364]

de nationalité Française

[Adresse 112]

[Localité 226]



Monsieur [GI] [YY]

né le [Date naissance 108] 1957 à [Localité 356]

de nationalité Française

[Adresse 325]

[Localité 263]



Monsieur [FJ] [JO]

né le [Date naissance 134] 1973 à [Localité 371]

de nationalité Française

[Adresse 200]

[Localité 243]



Monsieur [OD] [FH]

né le [Date naissance 13] 1977 à [Localité 380]

de nationalité Française

[Adresse 36]

[Localité 282]



Monsieur [GU] [EY]

né le [Date naissance 31] 1974 à [Localité 293]

de nationalité Française

[Adresse 110]

[Localité 69]









Monsieur [IN] [DX]

né le [Date naissance 49] 1955 à [Localité 347]

de nationalité Française

[Adresse 140]

[Localité 223]



Monsieur [RK] [IE]

né le [Date naissance 94] 1957 à [Localité 328]

de nationalité Française

[Adresse 199]

[Localité 246]



Monsieur [RK] [WB]

né le [Date naissance 125] 1962 à [Localité 376]

de nationalité Française

[Adresse 132]

[Localité 234]



Madame [MH] [LU]

née le [Date naissance 144] 1967 à [Localité 357]

de nationalité Française

[Adresse 67]

[Localité 237]



Monsieur [CR] [W] 

né le [Date naissance 58] 1967 à [Localité 353]

de nationalité Française

[Adresse 59]

[Localité 277]



Monsieur [NP] [AD]

né le [Date naissance 50] 1964 à [Localité 295]

de nationalité Française

[Adresse 228]

[Localité 251]



Monsieur [R] [PP]

né le [Date naissance 2] 1946 à [Localité 313]

de nationalité Française

[Adresse 151]

[Localité 279]



Monsieur [S] [SA]

né le [Date naissance 100] 1954 à [Localité 341]

de nationalité Française

[Adresse 146]

[Localité 256]



Monsieur [IG] [VG]

né le [Date naissance 111] 1975 à [Localité 311]

de nationalité Française

[Adresse 194]

[Localité 274]



Monsieur [RD] [PL]

né le [Date naissance 52] 1952 

de nationalité Allemande

[Adresse 230]

[Localité 160]









Monsieur [KZ] [YM]

né le [Date naissance 122] 1959 à [Localité 353]

de nationalité Française

[Adresse 198]

[Localité 242]



Monsieur [HO] [ZT]

né le [Date naissance 51] 1973 à [Localité 343]

de nationalité Française

[Adresse 284]

[Localité 243]



Monsieur [DZ] [OF]

né le [Date naissance 24] 1956 à [Localité 366]

de nationalité Française

[Adresse 180]

[Localité 106]



Madame [AY] [OF] née [NS]

née le [Date naissance 119] 1961 à [Localité 326]

de nationalité Française

[Adresse 180]

[Localité 106]



Monsieur [IS] [P] 

né le [Date naissance 157] 1965 à [Localité 375] (Tunisie)

de nationalité Française

[Adresse 150]

[Localité 215]



Monsieur [TG] [WM]

né le [Date naissance 107] 1978 à [Localité 292]

de nationalité Française

[Adresse 73]

[Localité 216]



Monsieur [IG] [WR]

né le [Date naissance 134] 1965 à [Localité 369]

de nationalité Française

[Adresse 184]

[Localité 170]



Madame [TW] [WR] née [KV]

née le [Date naissance 114] 1965 à [Localité 312]

de nationalité Française

[Adresse 184]

[Localité 170]



Madame [E] [OB]

née le [Date naissance 103] 1961 à [Localité 357]

de nationalité Française

[Adresse 268]

[Localité 168]



Monsieur [NP] [ZX]

né le [Date naissance 30] 1954 à [Localité 294]

de nationalité Française

[Adresse 211]

[Localité 173]









Monsieur [IN] [EI]

né le [Date naissance 83] 1958 à [Localité 321]

de nationalité Française

[Adresse 185]

[Localité 217]



Monsieur [CP] [CA]

né le [Date naissance 120] 1979 à [Localité 353]

de nationalité Française

[Adresse 54]

[Localité 233]



Monsieur [VC] [IZ]

né le [Date naissance 93] 1952 à [Localité 374]

de nationalité Française

[Adresse 164]

[Localité 156]



Monsieur [MR] [XJ] 

né le [Date naissance 70] 1956 à [Localité 373] (Maroc)

de nationalité Française

[Adresse 227]

[Localité 21]



Monsieur [DP] [UV]

né le [Date naissance 49] 1946 à [Localité 327]

de nationalité Française

[Adresse 105]

[Localité 224]



Monsieur [GI] [H]

né le [Date naissance 16] 1947 à [Localité 339]

de nationalité Française

[Adresse 37]

[Localité 207]



Monsieur [KZ] [HH]

né le [Date naissance 104] 1976 à [Localité 368]

de nationalité Française

[Adresse 177]

[Localité 250]



Monsieur [JB] [NU]

né le [Date naissance 144] 1948 à [Localité 352]

de nationalité Française

[Adresse 91]

[Localité 276]



Monsieur [FJ] [WY]

né le [Date naissance 46] 1948 à [Localité 353]

de nationalité Française

[Adresse 229]

[Localité 242]



Monsieur [CP] [TS]

né le [Date naissance 98] 1946 à [Localité 330]

de nationalité Française

[Adresse 76]

[Localité 218]









Monsieur [V] [SZ]

né le [Date naissance 92] 1961 à [Localité 362]

de nationalité Française

[Adresse 148]

[Localité 289]



Monsieur [KZ] [EU]

né le [Date naissance 109] 1956 à [Localité 305]

de nationalité Française

[Adresse 332]

[Localité 147]



Madame [C] [EU] née [VP]

née le [Date naissance 1] 1959 à [Localité 307]

de nationalité Française

[Adresse 332]

[Localité 147]



Monsieur [XX] [AG]

né le [Date naissance 115] 1966 à [Localité 353]

de nationalité Française

[Adresse 97]

[Localité 286]



Monsieur [PA] [YU]

né le [Date naissance 124] 1963 à [Localité 355]

de nationalité Française

[Adresse 193]

[Localité 160]



Monsieur [ZF] [TK]

né le [Date naissance 66] 1978 à [Localité 348]

de nationalité Française

[Adresse 197]

[Localité 281]



Madame [FX] [H] née [MJ]

née le [Date naissance 139] 1947 à [Localité 300]

de nationalité Française

[Adresse 37]

[Localité 207]



Monsieur [CO] [RI]

né le [Date naissance 10] 1971 à [Localité 323]

de nationalité Française

[Adresse 34]

[Localité 275]



Monsieur [WF] [BB]

né le [Date naissance 78] 1967 à [Localité 316]

de nationalité Française

[Adresse 192]

[Localité 265]



Monsieur [UD] [JW]

né le [Date naissance 41] 1972 à [Localité 377]

de nationalité Française

[Adresse 209]

[Localité 11]









Monsieur [XC] [FL]

né le [Date naissance 24] 1963 à [Localité 381]

de nationalité Française

[Adresse 152]

[Localité 202]



Madame [OR] [FL] née [BP]

née le [Date naissance 7] 1963 à [Localité 310]

de nationalité Française

[Adresse 152]

[Localité 202]



Monsieur [S] [DJ]

né le [Date naissance 77] 1953 à [Localité 315]

de nationalité Française

[Adresse 331]

[Localité 167]



Madame [JK] [DJ] née [KL]

née le [Date naissance 103] 1953 à [Localité 315]

de nationalité Française

[Adresse 331]

[Localité 167]



Monsieur [FJ] [GW]

né le [Date naissance 74] 1972 à [Localité 296]

de nationalité Française

[Adresse 189]

[Localité 239]



Monsieur [ZJ] [NI]

né le [Date naissance 3] 1976 à [Localité 297]

de nationalité Française

[Adresse 82]

[Localité 204]



Monsieur [GU] [RO]

né le [Date naissance 40] 1961 à [Localité 354]

de nationalité Française

[Adresse 196]

[Localité 280]



INTIMÉS



Représentant : Me Hélène FERON-POLONI de la SCP LECOQ VALLON & FERON-POLONI, Plaidant/Postulant, avocat au barreau de PARIS, vestiaire : L0187



Madame [LG] [JY] veuve [KX]

Agissant en sa qualité d'ayant-droit de Monsieur [F] [KX] décédé le [Date décès 129] 2019

née le [Date naissance 58] 1967 à [Localité 324]

de nationalité Française

[Adresse 201]

[Localité 254]

















Monsieur [RW] [KX]

Agissant en sa qualité d'ayant-droit de Monsieur [F] [KX], décédé le [Date décès 129] 2019 et représenté par son représentant légal, Mme [LG] [JY] veuve [KX] née le [Date naissance 58] 1967 à [Localité 324]

né le [Date naissance 64] 2007 à [Localité 355]

de nationalité Française

[Adresse 201]

[Localité 254]



Monsieur [Y] [KX]

Agissant en sa qualité d'ayant-droit de Monsieur [F] [KX], décédé le [Date décès 129] 2019

né le [Date naissance 128] 1993 à [Localité 367]

de nationalité Française

[Adresse 145]

[Localité 278]



Madame [K] [KX]

Agissant en qualité d'ayant-droit de Monsieur [F] [KX], décédé le [Date décès 129] 2019

née le [Date naissance 98] 1996 à [Localité 353]

de nationalité Française

[Adresse 271]

[Localité 241]



Madame [VS] [KX]

Agissant en qualité d'ayant-droit de Monsieur [F] [KX], décédé le [Date décès 129] 2019

née le [Date naissance 14] 2001 à [Localité 368]

de nationalité Française

[Adresse 201]

[Localité 254]



Représentant : Me Hélène FERON-POLONI de la SCP LECOQ VALLON & FERON-POLONI, Plaidant/Postulant, avocat au barreau de PARIS, vestiaire : L0187



PARTIES INTERVENANTES VOLONTAIRES



Représentant : Me Hélène FERON-POLONI de la SCP LECOQ VALLON & FERON-POLONI, Plaidant/Postulant, avocat au barreau de PARIS, vestiaire : L0187



****************



Composition de la cour :



L'affaire a été débattue à l'audience publique du 29 Mai 2024, Sylvie NEROT, Magistrat honoraire exerçant des fonctions juridictionnelles, ayant été entendu en son rapport, devant la cour composée de :



Madame Fabienne PAGES, Présidente,

Madame Florence MICHON, Conseillère,

Madame Sylvie NEROT, Magistrat honoraire exerçant des fonctions juridictionnelles,





qui en ont délibéré,



Greffier, lors des débats : Mme Mélanie RIBEIRO



EXPOSÉ DU LITIGE



Entre les années 2008 et 2010, sur les conseils de Conseillers en gestion de patrimoine, de nombreux particuliers ont investi des sommes dans un programme de défiscalisation mis en place dans le cadre du dispositif dit 'Girardin Industriel' (lequel résultait de la loi du 21 juillet 2003 et était destiné à favoriser le développement économique de l'Outremer) par la société de droit luxembourgeois Dom-Tom Défiscalisation (ci-après : DTD) ayant pour objet la vente et le courtage de tout produit financier, de placement d'ingénierie financière, de crédit, d'assurance de groupe ou de gestion de patrimoine et divers objets secondaires.



Celle-ci avait ouvert, le 30 novembre 2004, un compte professionnel dans les livres du Crédit du Nord SA (société aux droits et obligations de laquelle vient la Société Générale SA à la suite de la fusion absorption intervenue le 1er janvier 2023) et les fonds de ces investisseurs collectés par cette société ont transité sur ce compte, la banque évaluant les flux entrants durant la dite période à la somme de 58.365.394 euros, s'agissant pour partie de chèques émis par des particuliers, tandis que le compte enregistrait des flux sortants représentant près de 95% des chèques encaissés.



L'opération consistait, pour les investisseurs, à souscrire au capital de sociétés en participation, lesquelles devaient acquérir auprès d'une société Lynx Industries des installations photovoltaïques destinées à la location.

Et ce montage leur permettait d'espérer une réduction d'impôt 'one shot' représentant un gain immédiat de plus de 60% nets d'impôts du montant total de l'investissement productif réalisé par ces sociétés en participation dont ils étaient associés, sur le fondement de l'article199 unedecies B du code général des impôts.



Au terme d'une enquête pénale initiée par le procureur de la République de Paris consécutive, en particulier, à la saisine du service d'enquête administrative Tracfin, en mars 2010, d'une déclaration de soupçon relative au fonctionnement du compte bancaire ouvert par la société Dom Tom Défiscalisation dans les livres du Crédit du Nord ou d'une dénonciation, le 22 novembre 2011 et en application de l'article 40 du code de procédure pénale, de la Direction générale des finances publiques, a été retenue l'existence de faits délictueux perpétrés dans le cadre de ces investissements en matériel photovoltaïque qui se sont révélés fictifs.



Par jugement rendu le 24 février 2017le tribunal de grande instance de Paris (11ème ch 2) a notamment condamné les dirigeants de la société Dom Tom Défiscalisation et un secrétaire général du groupe Lynx Finances pour des faits d'escroquerie réalisée en bande organisée et de blanchiment, retenant en outre des faits de complicité de blanchiment et de recel du dit délit.

Une décision partiellement confirmée par arrêt de la cour d'appel de Paris rendu le 07 mai 2018. 

La banque qui a mis fin aux encaissements en février 2010 est intervenue dans ce qui a pu être qualifié de 'système organisé de détournement des investissements souscrits basé sur l'apparence d'une activité économique d'investissements' n'a pas fait l'objet de poursuites pénales et affirme ne pas avoir fait l'objet de sanctions infligées par son régulateur au titre de manquements à son obligation de vigilance et de déclaration au service d'enquête administrative Tracfin.



C'est dans ce contexte que certains de ces investisseurs (précisément individualisés en tête du présent arrêt, à savoir monsieur [B] [G] et alia, étant précisé qu'en cause d'appel six d'entre eux viennent aux droits de monsieur [F] [KX], et en leur ensemble ci-après désignés : les Investisseurs) qui ont fait l'objet, par l'administration fiscale, remettant en cause les réductions d'impôts dont ils avaient bénéficié, de rectifications fiscales sur les années 2008 à 2010 assorties d'intérêts de retard et de majorations, ont estimé que le comportement de la banque était à l'origine de leurs préjudices de sorte que par acte du 13 décembre 2018, ces Investisseurs, poursuivant la réparation de leurs préjudices respectifs composés de leurs pertes en capital ayant fait l'objet de détournements du fait de placements fictifs ainsi que des rectifications fiscales qui leur ont été notifiées et ont été payées, ont assigné le Crédit du Nord en responsabilité.



Par jugement contradictoire rendu le 21 avril 2023 le tribunal judiciaire de Nanterre a :

' rappelé le désistement d'instance et d'action de monsieur [S] [OM],

' déclaré l'action des demandeurs recevable car non prescrite,

' condamné le Crédit du Nord à payer les sommes suivantes à :






Monsieur [ZL] [D] : 86 296 euros 

Monsieur [B] [G] : 32 064 euros 

Monsieur [DP] [Z] et Madame [C] [Z] née [M] : 134 792 euros 

Monsieur [LY] [EB] : 66 793 euros 

Madame [UR] [RY] : 3 512 euros 

Monsieur [KN] [ST] : 38 039 euros 

Monsieur [DZ] [T] et Mme [U] [T] : 22 888 euros 

Monsieur [S] [YB] : 6 272 euros 

Monsieur [GE] [SN] : 38 662 euros 

Monsieur [ZV] [BH] :12 997 euros 

Monsieur [UF] [BZ] : 31 052 euros 

Madame [VZ] [FF] née [BC] : 81 195 euros 

Madame [MF] [CS] née [SH] : 16 629 euros 

Monsieur [L] [FA] : 5 920 euros 

Madame [CC] [FA] : 50 302 euros 

Monsieur [J] [LS] : 27 624 euros 

Monsieur [KJ] [GK] : 68 120 euros 

Monsieur [IG] [MX] : 18 278 euros 

Monsieur [F] [KX] : 65 408 euros 

Monsieur [CZ] [XZ] : 57 486 euros 

Madame [CC] [HF] : 8 694 euros 

Monsieur [WF] [HR] : 8 977 euros 

Monsieur [IG] [XA] : 5 946 euros 

Monsieur [LI] [PN] : 12 115 euros 

Madame [I] [UJ] épouse [FV] : 58 127 euros 

Monsieur [EK] [DA] : 26 009 euros 

Monsieur [UO] [PC] : 24 922 euros 

Monsieur [IL] [TI] et Madame [ZA] [TI] née [VN] : 45 160 euros 

Monsieur [KN] [SJ] : 20 115 euros 

Monsieur [YW] [WO] : 84 693 euros 

Monsieur [EM] [YK] : 58 611 euros 

Madame [BS] [XL] née [OT] : 185 789 euros 

Monsieur [DZ] [RM] : 23 876 euros 

Monsieur [LM] [UT] : 27 463 euros 

Monsieur [UH] [PZ] : 102 164 euros 

Consorts [MT] : 22 168 euros 

Monsieur [EM] [IP] : 13 767 euros 

Monsieur [NP] [LW] et Madame [SV] [LW] née [CF] : 32 703 euros 

Monsieur [UH] [GS] : 67 424 euros 

Monsieur [JB] [TU] : 14 298 euros 

Monsieur [XP] [LK] et Madame [IA] [EW] épouse [LK] : 57 825€

Monsieur [J] [ZH] : 53 863 euros 

Monsieur [PX] [SX] : 23 914 euros 

Monsieur [GG] [KA] : 16 850 euros 

Madame [JD] [BF] née [WD] : 2 480 euros 

Monsieur [A] [S] [DN] : 7 096 euros 

Monsieur [BO] [MV] : 11 793 euros 

Monsieur [JM] [CB] [FT] : 4 117 euros 

Monsieur [V] [NE] : 9 837 euros 

Monsieur [WF] [N] :6 160 euros

Madame [OO] [NG] : 31 045 euros 

Monsieur [UD] [SL] : 6 232 euros 

Monsieur [GI] [YY] : 15 060 euros 

Monsieur [FJ] [JO] : 6 250 euros 

Monsieur [OD] [FH] : 8 340 euros 

Monsieur [GU] [EY] : 6 102 euros 

Monsieur [IN] [DX] : 7 364 euros 

Monsieur [UH] [IE] : 12 410 euros 

Monsieur [AV] [WB] et Madame [MH] [LU] épouse [WB] : 132 962 euros 

Monsieur [CR] [W] : 11 615 euros 

Monsieur [NP] [AD] : 10 177 euros 

Monsieur [R] [PP] : 5 292 euros 

Monsieur [S] [SA] : 69 103 euros 

Monsieur [IG] [VG] : 30 602 euros 

Monsieur [RD] [PL] : 56 505 euros 

Monsieur [KZ] [YM] : 95 608 euros 

Monsieur [HO] [ZT] : 63 784 euros 

Monsieur [DZ] [OF] et Madame [AY] [NS] ép [OF] :78 373 euros 

Monsieur [IS] [P] : 23 567 euros 

Monsieur [TG] [WM] : 50 293 euros 

Monsieur [IG] [WR] et Madame [YI] [WR] née [KV] : 34 140€ 

Madame [E] [PE] : 33 497 euros 

Monsieur [NP] [ZX] : 65 184 euros 

Monsieur [IN] [EI] : 34 332 euros 

Monsieur [CP] [CA] : 13 535 euros 

Monsieur [VC] [IZ] : 9 665 euros 

Monsieur [MR] [XJ] : 89 111 euros 

Monsieur [DP] [UV] : 14 234 euros 

Monsieur [GI] [H] et Madame [FX] [H] : 18 317 euros 

Monsieur [KZ] [HH] : 12 302 euros 

Monsieur [JB] [NU] : 102 042 euros

Monsieur [FJ] [WY] : 50 025 euros 

Monsieur [CP] [TS] : 68 087 euros 

Monsieur [V] [SZ] : 20 428 euros 

Monsieur [KZ] [EU] et Madame [C] [EU] née [VP] : 102 788 € 

Monsieur [XX] [AG] : 51 140 euros 

Monsieur [PA] [YU] : 25 390 euros 

Monsieur [ZF] [TK] : 5 540 euros 

Monsieur [CO] [RI] : 12 310 euros 

Monsieur [WF] [BB] : 18 619 euros 

Monsieur [UD] [JW] : 40 500 euros 

Monsieur [XC] [FL] et Madame [OR] [FL] née [BP] : 5 860€ 

Monsieur [S] [DJ] et Madame [JK] [DJ] née [KL] : 79 887 euros (non compris les frais de poursuites) 

Madame [FJ] [GW] : 12 813 euros 

Monsieur [ZJ] [NI] : 31 610 euros 

Monsieur [GU] [RO] : 195 230 euros, 


' dit que ces sommes porteront intérêts au taux légal à compter du jugement, 

' ordonné la capitalisation des intérêts, 

' désigné la Caisse dés dépôts et consignations comme séquestre, avec pour mission de conserver chacune des sommes susvisées au nom de chacun des demandeurs, sans que cette conservation ne puisse excéder trois ans à la date du présent jugement, 

' rejeté les demandes présentées au titre du préjudice moral, 

' ordonné l'exécution provisoire du présent jugement,

'condamné Crédit du Nord à payer à chacun des demandeurs la somme de 2.000 eurosau titre de l'article 700 du Code de procédure civile,

' condamné Crédit du Nord aux dépens dont distraction au profit de la SCP Lecocq-Vallon & Ferron-Poloni..



Par dernières conclusions (n° 5) notifiées le 25 avril 2024, la société anonyme Société Générale venant en suite de la fusion-absorption intervenue le 1er janvier 2023 aux droits et obligations du Crédit du Nord, appelante de ce jugement selon déclaration reçue au greffe le 05 juin 2023, demande à la cour : 


de juger la Société Générale venant aux droits et obligations du Crédit du Nord recevable et bien fondée en son appel, 

d'infirmer le jugement (entrepris) en ce qu'il a : 


' déclaré l'action des demandeurs recevable car non prescrites ; 

' condamné le Crédit du Nord à payer les sommes suivantes à monsieur [ZL] [D] : 86 296 euros(...) monsieur [GU] [RO] : 195 230 euros,

la cour renvoyant expressément sur ce point au dispositif du jugement entrepris en l'intégralité des condamnations prononcées, tel que repris in extenso ci-avant 

' dit que ces sommes porteront intérêts au taux légal à compter du jugement ; 





' ordonné la capitalisation des intérêts ; 

' condamné Crédit du Nord à payer à chacun des demandeurs la somme de 2.000 euros au titre de l'article 700 du code de procédure civile,

' condamné Crédit du Nord aux dépens dont distraction au profit de la SCP Lecocq-Vallon & Ferron-Poloni,

et plus généralement en toutes ses dispositions non visées au dispositif, faisant grief à Société Générale venant aux droits et obligations du Crédit du Nord,

et statuant à nouveau

à titre principal

vu les articles 122 du code de procédure civile et 2224 du code civil, 


de déclarer irrecevable comme prescrite l'action des Investisseurs, 


à titre subsidiaire

vu l'article 1382 (devenu 1240) du code civil,


de dire et juger que les Investisseurs n'invoquent ni n'établissent pas la moindre faute à l'encontre du Crédit du Nord aux droits et obligations duquel vient Société Générale, 

de débouter en conséquence les Investisseurs de l'intégralité de leurs demandes à toutes fins qu'elles comportent, 


à titre infiniment subsidiaire


de dire et juger que les Investisseurs n'établissent aucun préjudice certain directement imputable au Crédit du Nord aux droits et obligations duquel vient Société Générale, 

de débouter en conséquence les Investisseurs de l'intégralité de leurs demandes à toutes fins qu'elles comportent, 


en tout état de cause

vu l'article 700 du code de procédure civile, 


de condamner chaque Investisseur intimé à verser à Société Générale venant aux droits et obligations du Crédit du Nord, la somme de 7.000 euros, sur le fondement de l'article 700 du code de procédure civile, 

 de les condamner in solidum aux entiers dépens de première instance et d'appel dont distraction au profit de maître Alexandre Opsomer, avocat au Barreau de Paris, conformément aux dispositions de l'article 699 du code de procédure civile. 




Par dernières conclusions d'intimés et d'appel incident (n° 3) notifiées le 22 avril 2024, les Investisseurs (précisément identifiés en tête du présent arrêt), visant les articles 1240 et 1241 (anciens 1382 et 1383) du code civil, L 541-1 et suivants, R 312-2 du code monétaire et financier, prient la cour :

Sur les interventions volontaires


de déclarer recevables en leurs interventions volontaires madame [LG] [JY] veuve [KX], monsieur [RW] [KX] représenté par sa représentante légale madame [LG] [JY] veuve [KX], monsieur [Y] [KX], madame [K] [KX] et Madame [VS] [KX], en leurs qualité d'ayants droit de Monsieur [F] [KX], décédé le [Date décès 129] 2019,


Sur l'appel principal


de déclarer irrecevable en tout cas mal fondée la Société Générale venant aux droits et obligations du Crédit du Nord en son recours,

en conséquence, l'en débouter et confirmer le jugement entrepris en ce que les concluants ne sont pas prescrits en leur action et en ce qu'il a retenu que la Société Générale venant aux droits du Crédit du Nord a engagé sa responsabilité civile à leur égard,

de débouter la Société Générale venant aux droits et obligations du Crédit du Nord de toutes exceptions, fin de recevoir (sic) et demandes formées à l'encontre des concluants,


Sur l'appel incident


de dire et juger recevable et bien fondé l'appel incident des concluants,


en conséquence :


d'infirmer le jugement entrepris en ce qu'il a indemnisé le préjudice subi par les concluants au titre d'une perte de chance fixée à 70% des redressements fiscaux des sommes investies,


et statuant à nouveau,


de condamner la Société Générale venant aux droits et obligations du Crédit du Nord à payer à titre de dommages-intérêts pour préjudice financier les sommes figurant dans le tableau ci-dessous dans les colonnes Investissements (1) et Redressements (2), Total préjudice financier (3) et, à titre de dommages et intérêts pour réparation du préjudice moral les sommes figurant dans la colonne Préjudice moral (4) :





Monsieur [ZL] [D] :27/04/2008 : 40 000€ (1) + 25/08/2009 : 40 000€ (1) + 2008: 66 645€ + 2009 : 56 635€ (2) = 203 280€ (3) + 16 000€ (4)

Monsieur [B] [G] : 19/10/2009 : 29 000€ (1) + 2009 : 42 384€ + 2010 : 3 422€ (2) = 74 806€ + 6 000€ (4)

Monsieur [DP] [Z] et Madame [C] [Z] : 04/12/2007 : 35 000€ + 22/02/2008: 25 000€ + 29/10/2008 : 15 000€ + 26/02/2009 : 25 000€ (monsieur [DP] [Z] uniquement) (1) + 2007 : 68 764€ + 2008 : 77 921€ + 2009 : 45 875€ (2) = 292 560€ (3) + 20.000 € (4)

Monsieur [WF] [N] : 25/10/2009 : 5 000€ (1) + 2009 : 8 800€ (2) = 13 800€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [CR] [W] :30/06/2009 : 10 000€ (1) + 2009 : 16 594€ (2) =26 594€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [IS] [P] :25/07/2008 : 10 000€ + 30/06/2009 : 10 000€ (1) + 2008 : 17 126€ + 2009 : 16 541€ (2) = 53 667€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [GI] [H] et Madame [FX] [H] : 19/09/2009 : 15 000€ (1) + 2009 : 26 167€ (2) =41 167€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [DZ] [T] et Madame [U] [T] :29/08/2008 : 10 000€ + 07/08/2009 : 5 000€ (Monsieur [DZ] [T] uniquement) + 07/08/2009 : 5 000€ (Madame [U] [T] uniquement) (1) + 2008 : 16 607€ + 2009 : 16 091€ (2) = 52 698€ (3) +5 000€ (4)

Les consorts [KX] agissant en qualité d'ayants droit de Monsieur [F] [KX] : 25/10/2009 : 53 806€ (1) + 2009 :93 440€ (2) =147 246€ (3) + 11 000€

Monsieur [CZ] [XZ] : 20/10/2008 : 28 000€ + 28/08/2009 : 22 000€ (1) + 2008 : 45 655€ + 2009 : 29 897€ + 2010 : 6 571€ (2) = 132 123€ (3) + 11 000€

Madame [CC] [HF] : 15/02/2008 : 7 500€ (1) + 2008 : 12 114€ + 2009 : 306€ (2) = 19 920€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [WF] [HR] : 17/12/2009 : 7 500€ (1) + 2009 : 12 825€ (2) = 20 325€ (3) + 5 000€

Monsieur [IG] [XA] :25/07/2008 : 5 000€ (1) + 2008 et 2009 : 8 495€ (2) = 13 495€ (3) + 5 000€ (4)

Madame [UR] [VE] : 04/11/2008 : 5 000€ + 10/11/2009 : 5 000€ (1) + 2008  5 017€ (2) = 15 017€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [LI] [PN] : 10/12/2008 : 11 000€ (1) 2008 : 14 715€ + 2009 : 2.593€ (2) = 28 308€ (3) + 5 000€ (4)

Madame [I] [FV] : 10/04/2008 : 20 000€ + 30/06/2009 : 20 000€ (1) + 2008 : 42 475€ + 2009 : 40 564€ (2) =123 039€ (3) + 10 000€ (4)

Monsieur [EK] [DA] : 30/07/2008 : 10 000€ + 30/04/2009 : 9 000€ (1) + 2008 : 21.118€ + 2009 : 16 038€ + frais de poursuite (3 373,30€) =40 529,30€ (2) = 59.529,30€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [UO] [PC] :05/12/2008 : 20 000€ (1) + 2008 : 35 604€ (2) = 55 604€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [IL] [TI] et Madame [ZA] [TI] : 14/10/2008 : 24 000€ (1) + 26/06/2009 : 17 300€ + 03/10/2009 : 5 000€ (Monsieur [IL] [TI] uniquement) (1) + 2008 + 2009 + 2010 : 64 514€ (2) = 110 814€ (3) + 10 000€ (4)

Monsieur [KN] [SJ] : 05/08/2009 : 12 000€ + 26/10/2009 : 6 000€ (1)+ 2009 : 28 736€(2) =46 736€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [YW] [WO] :22/02/2007 : 30 000€ + 04/02/2008 : 30 000€ (1) + 2007 : 60 580€ + 2008 : 60 411€ (2) = 180 991€ (3) + 15 000€ (4)

Monsieur [EM] [YK] : 28/08/2008 : 10 000€ + 14/11/2008 : 11 000€ + 25/06/2009 : 11 000€ + 19/10/2009 : 20 000€ (1) + 2008 : 33 931€ + 2009 : 49 799€ (2) = 135 730€ (3) + 11.000€ (4)

Madame [BS] [XL] : 11/12/2007 : 150 000€ (1) + 2007 : 265 413€ (2) = 415 413€ (3) + 33 000€ (4)

Monsieur [DZ] [RM] : 26/04/2008 : 10 000€ + 28/06/2009 : 10 000€ (1) + 2008 : 17.515€ + 2009 : 16 594€ (2) = 54 109€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [LM] [UT] : 26/02/2008 : 5 000€ + 25/07/2008 : 5 100€ + 24/02/2009 : 10.000€ (1) + 2008 : 19 892€ + 2009 : 19 342€ (2) = 59 334€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [UH] [PZ] : 28/02/2008 : 20 000€ + 13/12/2008 : 19 000€ + 27/02/2009 : 20 000€ + 30/10/2009 : 19 000€ (1) + 2008 : 74 099€ + 2009 : 71 850€ (2) = 223 949€ (3) + 18.000€ (4) 

Les consorts [MT] agissant en qualités d'héritiers de Monsieur [HD] [MT]: 

27/11/2008 : 10 000€ + 12/10/2009 : 10 000€ (1) + 2008 : 15 829€ + 2009 : 15 840€ (2) = 51.669€ (3) + 5 000€ (4)





Monsieur [EM] [IP] : 30/08/2009 : 11 000€ (1) + 2009 : 19 667€ (2) = 30 667€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [NP] [LW] et Madame [SV] [LW] : 25/10/2008 : 24 000€ (1) + 2008 : 46 719€ (2) = 70 719€ (3) + 6 000€ (4)

Monsieur [UH] [GS] : 30/10/2008 : 27 000€ + 18/12/2008 : 20 000€ + 31/10/2009 : 7 000€ (1) + 2008 : 52 588€ + 2009 : 43 732€ (2) = 150 320€ (3) + 12 000€ (4)

Monsieur [JB] [TU] : 27/02/2009 : 6 141€ + 04/02/2010 : 6 000€ (1) + 2009 : 10.063€ + 2010 : 10 364€ (2) = 32 568€ (3) + 5 000€ (4) 

Monsieur [XP] [LK] et Madame [KC] [LK] : 28/06/2008 : 25 700€ +22/05/2009: 20 000€ (1) +28/06/2008 : 42 637€ + 22/05/2009 : 39 970€ (2) = 128 307€ (3) + 11 000€ (4)

Monsieur [J] [ZH] : 17/12/2009 : 45 000€ (1) 2009 : 76 948€ (2) = 121 948€ (3) + 10 000€

Monsieur [PX] [SX] : 20/06/2008 : 6 000€ + 25/02/2009 : 10 000€ (1) + 2008 : 10.249€ + 2009 : 23 914€ (2) = 50 163€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [GG] [KA] : 28/05/2009 : 15 000€ (1) + 2009 : 24 072€ (2) =39 072€ (3) +5.000€ (4)

Madame [JD] [WD] divorcée [BF] : 06/12/2008 : 20 000€ (1) + 2008 : 2 035€ + 2009 : 835€ + 2010 : 673€ (2) = 23 543€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [A] [S] [DN] : 16/08/2009 : 6 300€ (1) + 2009 : 10 138€ (2) = 16 438€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [BO] [MV] : 05/12/2008 : 5 000€ + 24/06/2009 : 5 000€ (1) + 2008 : 7 596€ + 2009 : 9 251€ (2) =26 847€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [JM] [CB] [FT] : 20/02/2008 : 5 500€ + 21/07/2008 : 6 000€ +15/10/2008 : 5 000€ (1) + 2008 : 4 388€ + 2009 : 1 494€ (2) = 22 382€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [V] [NE] : 26/08/2009 : 10 000€ (1) + 2009 : 14 053€ (2) = 24 053€ (3) + 5 000€ (4)

Madame [OO] [NG] : 21/10/2009 : 28 000€ (1) + 2009 : 44 351€ (2) = 72 351€ (3) + 6 000€ (4)

Monsieur [UD] [SL] : 17/07/2009 : 5 000€ (1) + 2009 : 8 903€ (2) = 13 903€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [GI] [YY] : 29/06/2009 : 13 000€ (1) + 2009 : 21 515€ (2) = 34 515€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [FJ] [JO] : 27/02/2008 : 5 000€ (1) + 2008 : 8 929€ (2) = 13 929€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [OD] [FH] : 28/02/2008 : 8 000€ (1) + 2008 : 6 776€ + 2009 : 3 222€ + 2010 : 1 917€ (2) = 19 915€ (3) + 5 000€

Monsieur [GU] [EY] : 17/11/2008 : 5 000€ (1) + 2008 : 5 273€ + 2009 : 3 444€ (2) = 13 717€ (3) +5 000€ (4)

Monsieur [IN] [DX] : 26/02/2008 : 6 000€ (1) + 2008 : 6 274€ + 2009 : 4 247€ (2) = 16 521€(3) + 5 000€ (4)

Monsieur [RK] [IE] : 02/12/2008 : 5 000€+ 27/02/2009 : 5 000€ (1) + 2008 : 7 836€ + 2009 : 9 893€ (2) = 27 729€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [AV] [WB] et Madame [MH] [LU] : 07/11/2008 : 120 000€ (1) + 2008 : 189 946€ (2) = 309 946€ (3) + 25 000€ (4)

Monsieur [NP] [AD] : 25/07/2008 : 5 000€ + 20/02/2009 : 5 000€ (1) + 2008 : 7.920€ + 2009 : 6 619€ (2) = 24 539€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [R] [PP] : 15/10/2009 : 5 000€ (1) + 2009 : 7 560€ (2) = 12 560€ (3) + 5 000€

Monsieur [S] [SA] : 25/02/2008 : 14 492,80€ + 29/04/2009 : 39 000€ (1) + 2008: 29 184€ + 2009 : 69 535€ (2) =152 211,80€ (3) + 12 000€ (4)

Monsieur [IG] [VG] : 19/10/2009 : 27 600€ (1) + 2009 : 43 718€ (2) = 71 318€ (3) + 5.800€ (4)

Monsieur [RD] [PL] : 25/09/2008 : 45 000€ (1) + 2008 : 75 813€ + 2009 : 4 909€ (2) = 125 722€ (3) + 10 000€ (4)

Monsieur [KZ] [YM] : 05/12/2008 : 37 000€ + 26/04/2009 : 46 800€ (1) + 2008 + 2009 + 2010 : 136 583€ (2) = 220 383€ (3) + 18 000€ (4)

Monsieur [HO] [ZT] : 08/12/2008 : 10 419€ + 25/02/2009 : 20 000€ + 28/11/2009 : 20.000€ (1) + 2008 : 18 486€ + 2009 : 72 634€ (2) = 141 539€ (3) + 12 000€ (4)

Monsieur [DZ] [OF] et Madame [AY] [OF] : 04/12/2007 : 37 000€ + 26/06/2008 : 16 000€ + 29/09/2009 : 9 800€ (Monsieur [DZ] [OF] uniquement) (1) + 2007 : 65 868€ + 2008 : 24 197€ + 2009 : 21 897€ (2) = 174 762€ (3) + 14 000€ (4)





Monsieur [TG] [WM] : 28/07/2008 : 20 000€ + 22/06/2009 : 20 000€ (1) + 2008 : 34 846€ + 2009 : 37 002€ (2) = 111 848€ (3) + 9 000€ (4)

Monsieur [IG] [WR] et Madame [TW] [WR] :13/12/2007 : 14 000€ + 23/06/2009 : 9 500€ (Monsieur [IG] [WR] uniquement) + 2007 : 27 507€ + 2009: 21 264,82€ (2) = 72 271,82€ (3) + 6 000€ (4)

Madame [E] [PE] : 30/10/2009 : 26 000€ (1) + 2009 : 47 853,42€ (2) = 73 853,42€ (3) + 6 000€ (4)

Monsieur [NP] [ZX] : 16/12/2009 : 80 000€ (1) + 2009 : 93 120€ (2) = 173 120€ (3) + 16 000€ (4)

Monsieur [IN] [EI] : 10/12/2008 : 27 900€ (1) + 2008 : 44 053€ + 2009 : 6 861€ (2) = 78 814€ (3) + 6 000€ (4)

Monsieur [CP] [CA] : 28/09/2009 : 12 250€ (1) + 2009 : 19 336€ (2) =31 586€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [VC] [IZ] : 23/08/2009 : 8 000€ (1) + 2009 : 13 808€ (2) = 21 808€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [MR] [XJ] ; 25/08/2008 : 10 000€ +15/12/2008 : 10 000€ + 30/06/2009 : 30.000€ + 30/10/2009 : 20 000€ (1) + 2008 : 36 480€ + 2009 : 90 822€ (2) = 197 302€ (3) + 16.000€ (4)

Monsieur [DP] [UV] : 11/12/2008 : 5 000€ + 22/02/2009 : 5 000€ (1) + 2008 : 8 584€ + 2009 : 11 750€ (2) = 30 334€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [LY] [EB] : 01/10/2008 : 80 000€ + 27/03/2009 : 60 000€ + 24/10/2010 : 50.000€ (1) + 2008 : 130 782€ + 2009 : 83 808€ + 2010 : 83 808€ (2) = 140 480€ (3) + 10 000€ (4)

Monsieur [KZ] [HH] : 22/10/2009 : 10 000€ (1) 2009 : 17 660€ (2) = 27 660€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [JB] [NU] : 24/04/2008 : 74 000€ (1) + 2008 : 145 774€ (2) =219 774€ (3) + 18 000€ (4)

Monsieur [FJ] [WY] : 02/12/2008 : 45 149€ (1) + 2008 : 71 465€ (2) =116 614€ (3) + 10 000€ (4)

Monsieur [CP] [TS] : 13/12/2008 : 30 000€ + 29/06/2009 : 30 000€ (1) + 2008


: 47 486€ + 2009 : 49 782€ (2) = 157 268€ (3) + 12 000€ (4)


Monsieur [V] [SZ] : 17/10/2008 : 10 000€ + 14/04/2009 : 10 000€ (1) + 2008 : 14.014€ + 2009 : 15 169€ (2) = 49 183€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [KZ] [EU] et Madame [C] [EU] : 01/08/2008 : 39 000€ + 27/02/2009 : 32 000€ (Monsieur [KZ] [EU] uniquement) + 15/12/2009 : 8 880€ (Monsieur [KZ] [EU] uniquement) (1) + 2008 : 70 416€ + 2009 : 76 424€ (2) = 226 720€ (3) + 18 000€ (4)

Monsieur [XX] [AG] : 23/11/2009 : 55 570€ (1) + 2009 : 73 058€ (2) = 128 628€ (3) + 11 500€ (4)

Monsieur [PA] [YU] :27/10/2008 : 10 000€ + 10/04/2009 : 12 000€ + 08/02/2010 : 10.000€ (1) + 2008 : 18 325€ + 2010 : 17 946€ (2) = 68 271€ (3) + 6 400€ (4)

Monsieur [ZF] [TK] : 10/11/2008 : 5 000€ (1) + 2008 : 7 914€ (2) = 12 914€ (3) + 5.000€ (4)

Monsieur [CO] [RI] : 25/02/2008 : 5 000€ + 26/02/2009 : 5 000€ (1) + 2008 : 8.932€ + 2009 : 8 654€ (2) = 27 586€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [WF] [BB] : 19/10/200917 000€ (1) + 2009 : 26 599€ (2) = 43 599€ (3) + 5.000€ (4)

Monsieur [UD] [JW] : 25/07/2008 : 21 000€ + 25/02/2009 : 9 000€ (1) + 2008 : 40.449€ = 2009 : 17 407€ (2) = 87 856€ (3) + 7 000€ (4)

Monsieur [XC] [FL] et Madame [OR] [FL] : 12/12/2008 : 5 000€ (1) + 2008 : 3 435€ + 2009 : 3 937€ (2) = 12 372€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [S] [DJ] et Madame [JK] [DJ] : 11/12/2007 : 24 000€ + 25/02/2008 : 17 000€ + 26/02/2009 : 13 000€ + 10/11/2009 : 7 300€ (Madame [JK] [DJ] uniquement) (1)+ 2007 : 40 828€ + 2008 : 35 798€ + 2009 : 37 499€ + frais poursuite : 25 351€ = 139 476€ (2) = 200 776€ (3) + 16 000€ (4)

Monsieur [FJ] [GW] : 22/08/2008 : 5 000€ + 23/02/2009 : 6 000€ +2008 : 7 784€ + 2009 : 10 521€ (2) = 29 305€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [ZJ] [NI] : 20/08/2009 : 25 000€ (1) + 2009 : 45 158€ (2) = 70 158€ (3) + 6 000€ (4)

Monsieur [GU] [RO] : 23/04/2008 : 65 000€ + 28/02/2009 : 28 000€ + 03/08/2009 : 12 000€ + 28/02/2010 : 50 000€ (1) + 2008 :111 266€ + 2009 : 70 352€ + 2010 : 97 283€ (2) = 433 901€ (3) + 50 000€ (4)

Monsieur [S] [YB] : 28/10/2008 : 5 000€ (1) + 2008 : 6 520€ + 2009 : 2 441€ (2) = 13.961€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [GE] [SN] : 01/12/2008 : 20 000€ + 29/10/2009 : 15 000€ (1) + 2008 et 2009 : 55 232€ (2) = 90 232€ (3) + 7 000€ (4)

Monsieur [RB] [BH] : 13/11/2008 : 5 000€ + 28/08/2009 : 6 621€ (1) + 2008 et 2009 : 18.568€ (2) = 30 189€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [UF] [GP] : 06/11/2008 : 12 000€ + 20/06/2009 : 12 000€ (1) + 2008 et 2009 : 44 361€ (2) = 68 361€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [KN] [ST] : 04/11/2008 : 10 655,71€ + 11/11/2009 : 20 491,75€ (1) + 2008 : 18.970€ + 2009 : 35 372€ (2) = 85 489,46€ (3) + 7 000€ (4)

Madame [VZ] [FF] : 30/08/2009 : 60 000€ (1) + 2009 : 102 784€ + 2010 : 13 209€ (2) = 175 993€ (3) + 14 000€ (4)

Madame [MF] [CS] : 24/06/2009 : 12 840€ (1) + 2009 : 23 756€ (2) = 36 596€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [L] [FA] : 23/12/2009: 5 000€ (1) + 2009: 8 458€ (2) = 13 458€ (3) + 5.000€ (4)

Madame [CC] [FA] : 20/10/2008 : 40 000€ (1) +2008 : 71 861,41€ (2) = 111 861,41€ (3)+ 9 000€ (4)

Monsieur [J] [LS] : 27/02/2009 : 12 000€ + 26/02/2010 : 10 000€ (1) + 2009 : 23.018€ + 2010 : 16 446€ (2) = 61 464€ (3) + 5 000€ (4)

Monsieur [KJ] [GK] : 15/09/2008 : 35 000€ + 20/06/2009 : 10 000€ + 22/08/2009:10 000€ + 10/12/2009 : 5 000€ (1) 2008 et 2009 : 97 314€ (2) = 157 314€ (3) + 12.000€ (4)

Monsieur [IG] [MX] : 28/02/2008 : 8 000€ + 25/06/2009 : 5 500€ (1) + 2008 : 15 971€ + 2009 : 10 141€ (2) = 39 612€ (3) + 5 000€ (4)


A titre subsidiaire


de condamner la Société Générale venant aux droits et obligations du Crédit du Nord au paiement au profit des concluants des mêmes sommes (tableau ci-dessus) à titre de dommages et intérêts en réparation de la perte de chance équivalente à 100% de leur préjudice final,


A titre très subsidiaire


de condamner la Société Générale venant aux droits et obligations du Crédit du Nord à indemniser les concluants à hauteur du préjudice final non indemnisé,


A titre très très subsidiaire


de confirmer le jugement entrepris en l'ensemble de ses dispositions favorables aux concluants, condamnations comprises,


En tout état de cause 


de débouter la Société Générale venant aux droits et obligations du Crédit du Nord de l'ensemble de ses demandes, exceptions, fins de non-recevoir, moyens et prétentions,

d'assortir les condamnations en principal des intérêts au taux légal à compter de l'acte introductif d'instance ;

d'ordonner la capitalisation des intérêts sur le fondement de l'article 1343-2 du code civil,

d'ordonner la levée immédiate du séquestre et la remise immédiate des fonds séquestrés aux concluants,

de condamner la Société Générale venant aux droits et obligations du Crédit du Nord à payer à chacun des concluants la somme de 7.000 euros au titre de l'article 700 du code de procédure civile,

de condamner la Société Générale venant aux droits et obligations du Crédit du Nord aux entiers dépens dont distraction au profit de la SCP Lecocq-Vallon & Feron-Poloni..




L'ordonnance de clôture a été rendue le 07 mai 2023.



MOTIF DE LA DÉCISION



Sur les interventions volontaires



Devant la cour, la Société Générale SA intervient volontairement à la suite de la fusion-absorption de la société Crédit du Nord SA réalisée le 1er janvier 2023 et, par ailleurs, madame [LG] [JY] veuve [KX], monsieur [RW] [KX], représenté par sa représentante légale madame [LG] [JY] veuve [KX], monsieur [Y] [KX], madame [K] [KX] et Madame [VS] [KX], interviennent volontairement en leurs qualités d'ayants droit de Monsieur [F] [KX], décédé le [Date décès 129] 2019.





Ces interventions se rattachent aux prétentions des parties par un lien suffisant, ce qu'au demeurant nul ne conteste.



Si bien qu'il y a lieu de les déclarer recevables.



Sur la fin de non-recevoir tirée de la prescription



Il convient de rappeler que pour rejeter ce moyen, le tribunal, visant les dispositions de l'article 2224 du code civil et énonçant que l'action dont il était saisi tendait à voir réparer, sur fondement de la responsabilité délictuelle, le préjudice causé aux Investisseurs par un manquement contractuel de nature à constituer à leur égard, tiers au contrat, un fait dommageable, a retenu que seul le jugement rendu par le tribunal correctionnel de Paris le 24 février 2017 a pu révéler aux demandeurs les agissements de la banque, sa participation au montage financier et aux flux financiers atypiques ayant transité sur le compte bancaire de la société DTD et ses défaillances; qu'il a ainsi constitué le point de départ de la prescription de l'action initiée le 13 décembre 2018 et, partant, recevable.



Pour ce faire, il a jugé que 'conformément à une jurisprudence établie, la prescription ne court qu'à compter de la date à laquelle les demandeurs à l'indemnisation sont en mesure de prendre connaissance de leur préjudice et des faits leur permettant de fonder et d'exercer leur action, et donc qu'à la date où ils ont connaissance ou auraient dû avoir connaissance des manquements allégués et reprochés à la banque'.



Et considéré que dans le cadre de l'opération complexe dans laquelle ils ont investi, ces Investisseurs n'ont eu pour seuls interlocuteurs que des conseillers en investissements, ne pouvant que méconnaître le rôle de la banque, ceci même lors des rectifications fiscales intervenues courant 2010 jusqu'en 2013puisqu'ils ignoraient ou n'avaient pas connaissance suffisante des dommages subis ni de leurs préjudices financiers définitifs, seul le jugement du 24 février 2017 leur ayant permis de révéler les manquement allégués à l'encontre de la banque.



Observant que la banque n'a pas été mise en examen dans le cadre de cette procédure, il a, par ailleurs considéré que, bien que constitués parties civiles lors de l'instruction et bien que le Crédit du Nord ait été identifié comme seul établissement détenteur du compte de DTD, ces Investisseurs sont restés des tiers par rapport à la banque et, ignorant individuellement l'ampleur des flux financiers, n'ont pu obtenir aucune information complète, directe et certaine sur ses agissements et ses défaillances.

Il a rejeté l'argumentation de la banque tendant à démontrer, par la production de pièces figurant dans le dossier pénal - s'agissant d'une ordonnance aux fins de saisie de sommes inscrites sur un compte bancaire délivrée par le magistrat instructeur le 21 février 2011 et d'une réquisition du 6 mai 2013 demandant à la banque de justifier d'un signalement au service de contrôle Tracfin- qu'ils pouvaient agir à son encontre dès 2011, ceci e